Si necesariamente tienes que hacer varios depósitos bancarios, seguro te preocupa cuánto es lo que tienes que declararle al SAT por estos movimientos bancarios; sin embargo, hay manera de evitarlo.
Para comenzar, debemos tener conocimiento sobre nuestras finanzas, por lo tanto, lo primero que debes saber es ¿cuánto dinero se puede depositar sin declarar en el SAT?.
En la Miscelánea Fiscal 2022 se deja establecido que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) deberá recibir por parte de los bancos e instituciones financieras un informe sobre los depósitos en efectivo con el fin de evitar el lavado de dinero.
¿Cómo evitar declarar al SAT los depósitos?
En 2022, se dio a conocer que el límite de dinero en efectivo que se puede depositar es de 15 mil pesos al mes, esto puede ser hechos en moneda nacional o extranjera, o ser hechos por medio de ventanilla, cajero automático, cheques de caja, entre otros.
Esto quedó establecido en el artículo 55 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), donde señala que todos los bancos deben dar a conocer al SAT sobre los depósitos de la población.
Por lo tanto, para evitar declarar más impuestos al SAT por depósitos en efectivo, lo que se debe evitar es superar la cantidad de 15 mil pesos mensuales.
¿Cómo justificar al SAT un depósito mayor a 15 mil pesos?
El superar los 15 mil pesos no es malo, de hecho se puede hacer, pero se debe justificar dichos depósitos para evitar que el SAT investigue la procedencia de dicho dinero.
El contribuyente debe tener un sustento legal para justificar los depósitos mayores a 15,000 pesos mensuales. Esto lo puede hacer presentando en la factura de dónde vino el depósito y de esta manera se hace un cruce de datos y se justifica el pago.
Es decir, al aclarar de dónde llega este ingreso con los depósitos, habrá congruencia fiscal y con esto la autoridad no tiene elementos para revisar a la persona por discrepancia fiscal.
¿Cuándo hay problemas con el SAT por los depósitos en efectivo?
Cuando los montos que recibas o depósitos superen los 15 mil pesos al mes, los bancos están obligados a notificar al SAT y el informe incluirá todo abono en efectivo realizado en ventanilla, cajero automático, cheques de caja.
El problema se da, cuando el SAT pide justificar el depósito y la persona física o moral no puede hacerlo, esto puede llevar a una discrepancia fiscal, el problema es que esto indica que el dinero llega de manera ilícita, por lo que se puede caer en la defraudación fiscal, un delito que tiene una pena de 3 meses a 5 años de prisión.
¿Qué es la defraudación fiscal?
Es un delito que lo comete quien, con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.
¿Qué es la discrepancia fiscal?
Artículo 91 habla de la Discrepancia fiscal y señala que las personas físicas podrán ser objeto del procedimiento de discrepancia fiscal cuando se compruebe que el monto de las erogaciones en un año de calendario sea superior a los ingresos declarados por el contribuyente, o bien a los que le hubiere correspondido declarar.
(Con información de La Verdad)
